单证员考试基础理论与知识必备知识点:外币互换的计算

单证员资格考试网 鲤鱼小编 更新时间:2017-03-31

 

外币互换的计算
 
把一种外币折算成另一种外币有两种方法:一种是直接折算,即按两种不同外币的直接兑换率折算。但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价,因此只有采用另一种方法,即间接折算法,它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。
 
例如,某外贸公司代美商垫付运费20万日元,该商要求以美元偿付,我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算,购入日元按银行日元卖出价结算,其公式为:
 
日元×日元卖价/100000÷美元买价/100=美元。
 
上例设银行每10万日元卖出价为人民币8588元,银行每百美元买入价为人民币867元,计算如下:
 
200000×8588/100000÷867/100=1981.08(美元)。
 
按间接折算法计算,从理论上来说是合理的,但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价,因此如数额较大,不易被对方接受。
 
 

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